
Dirigir un negocio de alquiler exitoso puede ser el sueño hecho realidad, y no hay nada más emocionante que ver tu calendario de reservas llenarse. Pero sin un sistema adecuado para rastrear ingresos, gastos y deducibles, ese sueño puede convertirse rápidamente en una pesadilla.
Es por eso que hemos diseñado una hoja de trabajo para ingresos, gastos y deducibles de alquiler vacacional, que ayuda a anfitriones e inversores a capturar todos los movimientos.
La hoja proporciona un desglose detallado de ingresos brutos, ingresos netos, estadísticas mensuales y gastos. Además de una columna para marcar los gastos que pueden ser deducibles de impuestos. Está diseñada específicamente para gestores de alquileres vacacionales y propietarios, incluyendo categorías como tarifas de Airbnb, gastos de limpieza, tasa promedio de ocupación, etc., ofreciendo una visión integral del flujo de efectivo en un formato estructurado.
Descarga la hoja de trabajo y comienza a usarla de inmediato.
Mantener registros financieros precisos es esencial para la gestión de propiedades. Es la única forma de evaluar la rentabilidad de tu propiedad y asegurarte de que genera un flujo de caja positivo.
Las ganancias de propiedades de alquiler generan impuestos y deben informarse al ISR. Nuestra hoja de trabajo consolida todos los datos financieros en un solo lugar, facilitando la preparación para la temporada de impuestos. Comprender los ingresos de propiedades de alquiler es crucial para maximizar los beneficios fiscales asociados.
La hoja gratuita de iGMS ayuda a anfitriones e inversores inmobiliarios a identificar tendencias de reservas y variaciones estacionales, permitiéndote rastrear ingresos mensualmente. Analizar estos datos te permitirá tomar decisiones informadas, como ajustar precios o invertir en renovaciones.
Gestionar los gastos de alquiler puede ser abrumador y fácil de descuidar. Además de los gastos operativos como servicios básicos, debes rastrear intereses hipotecarios, impuestos, seguros, mantenimiento, entre otros.
Los alquileres a corto plazo también implican tarifas de Airbnb, tarifas de limpieza y, a veces, costos de gestión de propiedades y publicidad. Aquí es donde la hoja integral de iGMS es útil, porque nada quedará sin registrar.
Asegúrate de reclamar todas las deducciones y beneficios fiscales elegibles gracias a los datos organizados.
El alquiler vacacional se refiere al arrendamiento de inmuebles por periodos cortos, generalmente destinados a turistas o viajeros temporales. Es crucial mantener el inmueble en buenas condiciones para garantizar un servicio adecuado de alojamiento. Estos inmuebles no se utilizan como residencia habitual y suelen ofrecerse con servicios adicionales, como limpieza, WiFi o transporte, diferenciándolos de los alquileres tradicionales. Además, es importante diferenciar entre distintos tipos de alojamientos turísticos, ya que esto influye en la tributación y en los gastos deducibles para los propietarios.
El IVA es aplicable en ciertos casos de alquiler vacacional, dependiendo de los servicios adicionales ofrecidos. También es relevante considerar el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) en la tributación de alquileres turísticos, ya que los arrendadores se consideran empresarios a menos que cumplan con ciertas exenciones.
Para muchas personas, el alquiler vacacional se ha convertido en una fuente importante de ingresos. Los ingresos obtenidos deben ser declarados en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), y existen gastos deducibles relacionados con la propiedad alquilada.
Es fundamental conocer los diferentes tipos de modalidades de alquileres turísticos para determinar las obligaciones fiscales y deducciones aplicables. La tributación de inmuebles turísticos también depende del uso que se les dé, y es importante identificar la modalidad correspondiente para realizar la declaración de la renta.
En España, la Ley de Arrendamientos Urbanos (LAU) regula los alquileres temporales, pero deja fuera los alquileres turísticos, los cuales se rigen por normativas específicas de cada comunidad autónoma. Por ejemplo en Cataluña, es obligatorio inscribir la propiedad en el Registro de Turismo y obtener una licencia turística. En Madrid, se exige que la vivienda cumpla con estándares de calidad y que esté registrada para operar legalmente como alquiler vacacional.
Además, la duración típica de estos alquileres suele ser menor a un mes, aunque la LAU no establece un límite explícito para alquileres temporales. Los ingresos generados por un alquiler vacacional deben incluirse en la declaración de la Renta bajo una de estas categorías:
El IVA puede ser aplicable si se ofrecen servicios adicionales, dependiendo de la estructura de la operación.
En países de Latinoamérica, la regulación de los alquileres vacacionales varía considerablemente:
En México, los ingresos por alquiler vacacional están sujetos al pago de impuestos. Si eres una persona física, debes declarar los ingresos como parte de tus actividades empresariales o como arrendamiento de bienes inmuebles. Las plataformas como Airbnb están obligadas a retener el IVA y el ISR correspondiente al propietario, lo que facilita el cumplimiento fiscal. Algunos estados, como Quintana Roo, aplican un Impuesto al Hospedaje, que debe liquidarse aparte. Además hay que considerar que a partir de 2024, el Congreso de la Ciudad de México aprobó una reforma que limita la renta de inmuebles a través de plataformas como Airbnb a un máximo de seis meses al año para mitigar la gentrificación y equilibrar la competencia con el sector hotelero tradicional.
En Argentina, los alquileres temporarios están regulados por el Código Civil y Comercial. Los ingresos deben declararse como rentas de primera categoría en el impuesto a las ganancias. Además, es obligatorio emitir facturas por los ingresos generados.
En Chile, los alquileres vacacionales deben tributar bajo el régimen general de arrendamiento, y los ingresos se incluyen en la Declaración Anual de Impuesto a la Renta. Las plataformas como Booking.com no realizan retenciones, por lo que el propietario debe calcular y pagar los impuestos directamente.
El alquiler vacacional es una oportunidad rentable, pero requiere cumplir con las regulaciones locales para operar de manera legal y evitar problemas fiscales.
Los gastos deducibles en la vivienda incluyen el mantenimiento y reparaciones, primas de seguros, impuestos y tasas, y otros gastos relacionados con la propiedad. Los propietarios de viviendas que alquilen temporalmente su propiedad pueden deducir estos gastos en su declaración de la Renta y pueden variar según el tipo de alquiler vacacional que se tenga, ya sea con servicios de hospedaje o sin ellos.
Los gastos financieros y de amortización incluyen los intereses y gastos asociados a un préstamo hipotecario destinado a la compra de la vivienda con fines turísticos. También es posible deducir la amortización de la vivienda y de los muebles que hay dentro de la misma. Los gastos financieros y de amortización son deducibles en la declaración de la Renta.
Para calcular la amortización deducible, se debe considerar un porcentaje del valor del inmueble y de los muebles, siguiendo los límites establecidos por la ley fiscal.
Registrar detalladamente es esencial para la contabilidad y las deducciones fiscales. El ISR requiere registros, extractos bancarios y recibos detallados para aprobar las deducciones. Estos son algunos gastos deducibles comunes:
Los gastos deducibles tienen un límite, que se calcula según el importe de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal. Los gastos deducibles no pueden superar los ingresos brutos obtenidos. Los propietarios de viviendas que alquilen temporalmente su propiedad deben tener en cuenta estos límites y restricciones al deducir gastos en su declaración de la Renta.
Si tus gastos han sido mayores a esta cantidad, podrás deducir el excedente en los próximos cuatro años, siempre que la suma de estos con los ingresos del año en curso no supere los gastos correspondientes.
Para calcular el gasto total que se puede deducir, se debe dividir cada gasto exacto de los suministros entre 365 días (ejercicio completo) y multiplicarlo por los días que la vivienda turística ha estado alquilada.
Ejemplo:
Gasto anual en electricidad: 18,250 MXN
Días alquilados: 120
Cálculo: (18,250/365)×120=6,000 MXN deducibles
Los propietarios de viviendas que alquilen temporalmente su propiedad deben calcular el gasto total que pueden deducir de acuerdo con este método.
En nuestra hoja descargable, encontrarás los términos ingresos brutos e ingresos netos. Aquí la diferencia:
Es mejor analizar estas cifras en relación entre sí. Los ingresos brutos muestran tu potencial de ganancias, mientras que los ingresos netos revelan la ganancia real después de cubrir los costos. Comprender esta relación ayuda a optimizar la rentabilidad de tu propiedad.
La respuesta depende de varios factores, como la propiedad, las comodidades, la ubicación y la gestión. Los gastos operativos pueden oscilar entre el 35% y el 80% de los ingresos brutos operativos.
Para ponerlo en perspectiva, puedes calcular la relación de gastos:
Relación de Gastos = (Gastos Totales / Ingresos Brutos) x 100
Una propiedad bien gestionada debería tener una relación de gastos entre el 30% y el 50% de los ingresos, suponiendo que no contrates una empresa de gestión. También existe la «regla del 50%», que sugiere que los gastos operativos normales (excluyendo pagos hipotecarios) representan aproximadamente la mitad de los ingresos brutos.
Las plataformas intermediarias de alquiler vacacional, como Airbnb, están obligadas a informar a Hacienda mediante el modelo 179 sobre las propiedades que utilizan sus servicios. Esto permite a la Agencia Tributaria identificar fácilmente qué viviendas generan ingresos por esta actividad.
Si una persona no declara estos ingresos, se considera un acto de fraude fiscal. Dependiendo de las circunstancias, la infracción puede clasificarse como leve, grave o muy grave, con sanciones que oscilan entre el 50% y el 150% de la cantidad no declarada. Además, el propietario podría enfrentarse a recargos adicionales y posibles revisiones de ejercicios fiscales anteriores.
La hoja mensual de ingresos y gastos permite rastrear todas tus propiedades de alquiler. Es completamente personalizable para adaptarse a las características específicas de cada propiedad. Es gratuita y puedes descargarla con un solo clic en formato Google Sheet.
Puedes agregar gastos adicionales, como cuotas, WiFi, control de plagas o reparaciones y mantenimiento. Asimismo, puedes eliminar categorías que no sean relevantes para tu propiedad.
Cada propiedad tendrá una hoja de cálculo separada, dividida en secciones de ingresos y gastos. Cada sección incluye categorías específicas para alquileres vacacionales, como noches reservadas, noches disponibles, tasa de ocupación promedio, ingresos brutos, tasa de vacancia y tarifa diaria promedio.
La sección de gastos abarca desde facturas hasta comisiones de Airbnb y servicios de limpieza. Ingresa datos mes a mes para obtener una visión detallada del rendimiento financiero mensual y anual de tu alquiler.
Los propietarios deben mantener registros financieros precisos y detallados. Utiliza una carpeta física o un sistema de almacenamiento digital para guardar recibos, facturas y documentos financieros relevantes.
Este enfoque te prepara para la temporada de impuestos y facilita las cosas tanto para ti como para tu contador. Guarda los registros durante al menos tres años por posibles auditorías, aunque se recomienda mantenerlos por más tiempo.
En caso de una auditoría, el ISR examinará minuciosamente tus registros financieros. Tener documentación organizada y exhaustiva puede reducir significativamente el estrés al proporcionar rápidamente pruebas de ingresos y deducciones.
Como propietario de un negocio de alquiler, puedes descargar la hoja de trabajo proporcionada por iGMS. Además, elegir iGMS como tu software de gestión simplifica este proceso.
Proporcionamos informes financieros sobre reservas en plataformas como Airbnb, Booking.com, Vrbo y reservas directas. iGMS genera automáticamente informes mensuales, brindándote una visión general de ingresos totales, tarifas de limpieza, tarifas de gestión, impuestos, comisiones de servicio y pagos.
Ahorra tiempo en trabajo manual y obtén una mejor visión de la rentabilidad de tu alquiler mientras gestionas tu propiedad de manera efectiva. Agenda una demostración gratuita en nuestra plataforma.
Los gastos deducibles en el alquiler vacacional son una herramienta importante para minimizar el impacto tributario sobre los beneficios de un alquiler vacacional. Los propietarios de viviendas que alquilen temporalmente su propiedad deben tener en cuenta los gastos deducibles y la normativa aplicable para optimizar su gestión y declaración de la Renta.
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